Primer módulo: Fundamentos de la Tributación
Los temas a dictarse en este módulo:
- Fundamentos de la Tributación, Política Fiscal e Instituciones del Derecho Tributario: Bases del Sistema Tributario Nacional, Elementos de la Obligación Tributaria, Derechos y Obligaciones de la Administración Tributaria y de los Deudores Tributarios.
- Procedimientos Tributarios: Fiscalización Tributaria, Procedimientos contenciosos y no contenciosos.
- Derecho Penal Tributario: Infracciones administrativas, sanciones, Delitos.
Segundo módulo: Imposición a la Renta e Imposición al Consumo, las NIIF y sus incidencias tributarias
Los temas a dictarse en este módulo:
- Imposición a la Renta, ámbito de aplicación, rentas empresariales.
- Renta Bruta: Reglas de valor de mercado, reglas de deducción de gastos.
- Renta Neta: Gastos condicionados, limitados y prohibidos.
- Renta Neta: Pagos a cuenta y arrastre de pérdidas.
- Incidencias Tributarias de las NIIF en la determinación del Impuesto a la Renta Empresarial.
- IGV: Marco Teórico. La técnica del valor agregado, operaciones gravadas, nacimiento obligación, sujeto, base imponible. Saldo a favor del exportador.
- IGV: Regímenes especiales: Percepciones, detracciones, retenciones.
- IGV: Crédito Fiscal, requisitos, reintegro/prorrata.
- Tributación de no domiciliados y Convenios para evitar la Doble Imposición.
Tercer módulo: Planeamiento Tributario y Auditoría Tributaria
Los temas a dictarse en este módulo:
- Auditoría Tributaria.
- Planeamiento tributario.
- Tributación Laboral.
La metodología
La metodología del programa especializado está basada, fundamentalmente, en el dictado de conferencias-coloquio y discusión de casos.